没有认证的进项税额做的是应交税费待认证进项税额，等到认证以后，带认证进项税额怎么做？

月月老师

职称：中级会计师

2019-08-27 11:00

你好，认证后
借：应交税金-增值税（进项税额）
贷：应交税金-增值税（待认证进项税额）

干净的豆芽追问

2019-08-27 11:01

我们是5五份变成一般纳税人的，那发票的认证期限是360天，那我是不是在这360天内，想什么时候认证就什么时候认证呢？

月月老师解答

2019-08-27 11:07

你好，360天内认证就可以。

干净的豆芽追问

2019-08-27 11:09

那这个书上说的当期到底是一个月呢，还是一个季度还是一年呢？

月月老师解答

2019-08-27 11:15

你好，当期一般是的一个月。要看报税期，小规模季度报说可以是季度。

干净的豆芽追问

2019-08-27 12:07

那这个月我们没有销项税，全是进项税，如果开票的话，那需要缴税吗？

月月老师解答

2019-08-27 12:10

你好，如果销项大于进项，是需要缴纳增值税的。

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