老师，去年的一个固定资产含税价五万，在固定资产卡片录入的时候，原值录的五万，但是在总账凭证中的时候，固定资产借方写的48500～进项1500～导致现在总账和固定资产卡片的原值有个税额差～怎么办？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 09:34

一般纳税人，按含税价折旧已经一年多了，现在可以怎么调整？？

月月老师 解答

2019-08-27 09:40

你好，你最简单的方法是做进项税额转出，直接按照原值计提折旧。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 09:42

不抵扣呀，具体怎么做分录呢？借固定资产，贷应交税费进项票-1500

月月老师 解答

2019-08-27 09:43

你好
借：固定资产 1500
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 10:10

我们进项和销项是分开的明细科目。。。我这么调整后，那这个月认证发票还要把去年那张找出来冲掉吗？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 10:10

可以不可以直接做一个借固定资产，贷折旧～有什么风险

月月老师 解答

2019-08-27 10:12

你好，你不需要认证发票，只是报税的时候做一笔进项税额转出。会计上做一笔转出分录，会计的固定资产和固定资产卡片就应该是一致的了。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 10:52

那我销项－进项，这个月账上和实际缴纳就不一致了，怎么做

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 10:54

我如果做成借固定资产贷累计折旧～这么有什么风险

月月老师 解答

2019-08-27 10:56

你好，你的分录是不正确的。你这个月转出一笔。不影响你的账。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 11:03

我进项直接红字？我认证这个月的总额是一万的话，我申报的时候在进项转出填一笔1500吗？但是进项转出也需要先在税盘上操作了才行吧？不然我申报的时候，校验过不了吧

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 11:07

我咨询了，如果进项转出那种方式，无法自己手动申报的时候填写，必须我先开，完了再联系对方公司开负数，再重新开，我现在已经不方便联系对方了哒

月月老师 解答

2019-08-27 11:17

你好，税盘不需要操作，直接报税附表二做进项税额转出。

月月老师 解答

2019-08-27 11:17

你好，进项税额如果不是红冲发票是不能红字的。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-08-27 11:18

我刚刚问了，附表那个手动填写和税盘要校验，校验一致才能申报

月月老师 解答

2019-08-27 11:20

你好，好的，以当地的税务局政策为准，那就是税盘做一下转出。

月月老师 解答

2019-08-27 11:30

你好，我觉得你再咨询一下税务局，应该是不需要税盘操作的。