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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-08-26 14:48

可以抵扣  采购时借库存商品等 应交税费贷银行  
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

旺仔 追问

2019-08-26 15:01

我们开的是服务票出去，那耗材入进库存，我们怎么结转库存！因为我们是耗材，不开发票出去的！只会开服务发票给合作方

玲老师 解答

2019-08-26 15:03

你耗材实际是销售了就要开销售发票的 和服务分开 然后结转成本借其他业务成本贷库存商品等

旺仔 追问

2019-08-26 15:06

对方不要耗材的发票，只要服务发票

玲老师 解答

2019-08-26 15:11

那不行  规定要按实际业务开发票的  你这样是少交税 税局会找你的

旺仔 追问

2019-08-26 15:14

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2019-08-26 15:25

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

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你好 借：应交税金——应交增值税——销项税额 12364.4 营业外支出 493.62 贷：应交税金—应交增值税——进项税额 12858.02
2019-10-24 11:22:41
你好 抵扣不完可以留抵进项税的 不是计入成本 你意思不想再抵扣了要计入成本一起 ？
2020-06-17 10:41:08
可以抵扣 采购时借库存商品等 应交税费贷银行 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-08-26 14:48:21
你好！你已经认证了吗
2024-02-27 10:06:47
留抵，有销项时可以抵扣~
2015-12-05 22:23:04
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