老师，我们公司做汽车美容的，我们开销项服务票，那我们汽车美容这一部分耗材有进项票能抵扣增值税吗？如果可以怎么做账务处理？

玲老师

职称：会计师

2019-08-26 14:48

可以抵扣  采购时借库存商品等应交税费贷银行
结转销项税额、进项税额
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

旺仔追问

2019-08-26 15:01

我们开的是服务票出去，那耗材入进库存，我们怎么结转库存！因为我们是耗材，不开发票出去的！只会开服务发票给合作方

玲老师解答

2019-08-26 15:03

你耗材实际是销售了就要开销售发票的和服务分开然后结转成本借其他业务成本贷库存商品等

旺仔追问

2019-08-26 15:06

对方不要耗材的发票，只要服务发票

玲老师解答

2019-08-26 15:11

那不行规定要按实际业务开发票的你这样是少交税税局会找你的

旺仔追问

2019-08-26 15:14

好的，谢谢老师

玲老师解答

2019-08-26 15:25

不客气的！如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

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先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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