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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-26 14:27

你好
借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润

???? 追问

2019-08-26 14:30

三张凭证吗？我在我的丁字账中没有找到以前年度损益调整，应该怎么做呢

邹老师 解答

2019-08-26 14:31

你好，是的 
没有找到可以新增的

???? 追问

2019-08-26 14:42

但是老师，资产负债表怎么体现这个以前年度损益调整呢？新增了以前年度损益调整，但负债表总计不是平的，这笔费用为负

邹老师 解答

2019-08-26 14:43

你好，发生的以前年度损益调整需要结转到利润分配——未分配利润，在资产负债表的期末未分配利润体现
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的

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借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-06-14 18:25:58
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2020-06-26 09:20:11
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
2020-06-12 10:15:58
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2020-05-09 17:10:57
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-06-12 15:44:16
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