老师好！小型食品加工厂，个体工商户。以前没做帐，现在开始建帐了。对原料进行了盘点，老板也分不清楚库存的原料哪些付款，哪些没付款了，请教老师，这样的问题，怎样处理？

行云流水 追问

2019-08-25 15:07

现金

行云流水 追问

2019-08-25 15:09

付款的，怎样做帐？没付款的，挂应付帐款，记不清楚付了还是没付的，又怎样做帐呢？谢老师

文老师 解答

2019-08-25 15:14

您好，现金付款的话，是没有办法查流水，也没有太好的办法，您只有先暂时不录入期初余额里面，以后需要付的话，再补计入期初余额

行云流水 追问

2019-08-25 15:33

生产要领用怎么办

行云流水 追问

2019-08-25 15:34

借原料 贷？

文老师 解答

2019-08-25 15:45

借生产成本-材料贷原材料

行云流水 追问

2019-08-25 17:53

老师：是说盘点的原料就先不入帐，领用就借生产成本 贷原料，如果要付原料款了，借什么呢。謝您！

文老师 解答

2019-08-25 20:02

您好，盘点的应该是计入初期余额的

行云流水 追问

2019-08-25 20:17

老师 麻烦您认真的看下我的提问，第一个开始。

行云流水 追问

2019-08-25 20:24

老师，我的提问是：小型食品加工厂，以前没有做帐。现在开始做帐了，对原材料进行了盘点，但是，盘点的原料中，有付款了的，有没有付款的，老板也记不清楚给谁家供货的付款了，谁家的没有付款，这种情况，怎样账务处理？谢谢

文老师 解答

2019-08-25 20:26

您期初录入的时候，暂时不入，就把借贷方的差额先放在资本公积里面，然后，以后有知道欠谁的要调整期初的时候，就再增加一笔应付账款，减少一笔资本公积

行云流水 追问

2019-08-26 00:01

老师，一再麻烦您。我有些不懂，您说的借贷方差额是指的什么？

文老师 解答

2019-08-26 10:02

期初资产等于负债加所在者权益，你应付账款不录，就是不平衡

行云流水 追问

2019-08-26 14:52

我学有欠缺，不懂。谢谢老师，祝您安好！