送心意

朴老师

职称会计师

2019-08-23 14:59

你好,社保就是当月缴当月的

forever ???? 追问

2019-08-23 15:34

做账呢?分录

朴老师 解答

2019-08-23 15:57

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

forever ???? 追问

2019-08-23 17:30

可以不用计提,直接发嘛?

朴老师 解答

2019-08-23 18:19

不行哦,要计提的哦

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相关问题讨论
你好,社保就是当月缴当月的
2019-08-23 14:59:25
你好 计提的时候,借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 缴纳的时候,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分) , 贷:银行存款 
2021-04-24 15:40:09
你好 计提,借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 缴纳,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分),  贷:银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,计提时,借管理费用--社保费,贷应付职工薪酬--社保费,缴交时,借应付职工薪酬--社保费,其他应收款--个人社保费,贷银行存款,
2020-07-04 16:33:04
10月份 借:管理费用等--社保费 贷:应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷:银行存款
2019-10-11 11:25:06
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