老师你好，请问公司缴纳社保。新办的开始买，这个不应该是当月报扣款6月份吗？怎么当月买当月就扣款。那我这个分录该怎么做？我4月还需要计提吗？

forever ???? 追问

2019-08-23 15:34

做账呢？分录

朴老师 解答

2019-08-23 15:57

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

forever ???? 追问

2019-08-23 17:30

可以不用计提，直接发嘛？

朴老师 解答

2019-08-23 18:19

不行哦，要计提的哦