请问老师，我们以前年度的应付账款，其他应付款，我们已经付款了，但是一直没有收到发票，如果发票收不回了，请问要怎么做账处理？

没有快乐了 追问

2019-08-23 12:03

涉及以前年度损益调整会涉及到本年利润、未分配利润科目变化吗？如果有的话要怎么处理分录？

maize老师 解答

2019-08-23 12:09

借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个资产负债表和利润表勾稽关系不等，需要调增资产负债表应付账款或者是其他应付款年初数   调减未分配利润的年初数

没有快乐了 追问

2019-08-23 14:14

老师，我有点没明白。你的意思是假如我去年的应付账款，其他应付款已经付款但是发票收不回，应付账款余额在借方。假设1000元。账务调整：借：以前年度损益调整1000 贷：应付账款1000  借：未分配利润1000 贷：以前年度损益  是这样做分录吗？   至于后面你说的资产负债表的调整做了分录后还需要自己去手动调整吗还是？

maize老师 解答

2019-08-23 14:15

借：以前年度损益调整1000 贷：应付账款1000 借：未分配利润1000 贷：以前年度损益 是这样做分录吗？ 是的，你现在做利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数这个不等啊，就需要调年初数了

没有快乐了 追问

2019-08-23 14:18

那请问老师要怎么调整呢？直接自己手动在资产负债表上调整？我用的是金蝶软件记账，资产负债表都是有公式的？

maize老师 解答

2019-08-23 14:22

没有售后那不管吧，这个是需要找售后改

没有快乐了 追问

2019-08-23 14:38

如果做以前年度损益调整的话 后面企业所得税汇算清缴还需要调增吗？ 我看到财务之间做的借：营业外支出，贷应付账款 这样可以吗？

maize老师 解答

2019-08-23 14:48

不需要，你做营业外支出是需要调增

没有快乐了 追问

2019-08-23 16:46

好的，谢谢老师，请问做这笔分录 （以前年度损益调整1000 贷：应付账款1000 借：未分配利润1000 贷：以前年度损益 ）的摘要要怎么写呢？

maize老师 解答

2019-08-23 16:58

以前年度xx费用或者是成本