老师这道题2015年末所得税的会计处理这弄不明白。对于2015年末： 账面价值=2000-2000/5*2-510=690 计税基础=2000-2000/10*2=1600 形成可抵扣暂时性差异，递延所得税资产=（1600-690）*0.25=227.5 这样理解是对的吗？为啥答案递延所得税资产=710*0.25，我错在哪里了，老师帮指正下。

贝琪 追问

2019-08-23 04:36

上年度哪个200呀，不明白

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 08:06

你题目没有放出来
这题之前有人问过
2015年第一年折旧是账面大于计税200

贝琪 追问

2019-08-23 08:10

贝琪 追问

2019-08-23 08:11

2015年末的时候，账面是2000-2000/5-510=690啊

贝琪 追问

2019-08-23 08:21

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 08:46

2014年的时候
税法的金额和计税差额200
这里直接在15年计算的时候扣减

贝琪 追问

2019-08-23 09:01

理解，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-08-23 09:15

不客气，祝你学习愉快