老师好，现在查账，发现老板在2017年通过公司账户付房租3万元，记:借:应付账款 3万贷:银行存款3万。其实这个房租是给老板另一家公司付的房租，当时这个公司还没有成立，在2017年8月成立的。对方发票开的是新公司的抬头，等公司成立时，会计在新公司做了一笔账，借:长期待摊费用-房租 3万贷:现金 3万，然后按月分摊房租。所以导致公司应付账款借方一直挂着3万元。老师，我该怎么调账，让两个公司的账平？

???? 蓉 追问

2019-08-21 11:17

也就是可以做，收到退款。借:现金3万，贷:应付账款3万？还是做:其他应收款-老板 贷:应付账款？

QQ老师 解答

2019-08-21 11:18

借:现金3万，贷:应付账款3万  这应处理就可以，你们要打收据

???? 蓉 追问

2019-08-21 11:45

好的，谢谢老师，还有一个问题:我们账上现在原材料有70万，因为之前没有盘点，没有也没有出库单。八月底通过盘点实际库存有20万。还有我们之前购买原材料预付款40万，还没有收到发票，只做了借:应付账款 贷:银行存款，实际上材料到货使用。那老师，我可以在八月底根据盘点情况做借:生产成本-直接材料70万  贷:原材料70万吗？

QQ老师 解答

2019-08-21 13:09

你们没有打出库单吗？

???? 蓉 追问

2019-08-21 14:06

嗯，因为公司职工很少，之前一直没有打过

???? 蓉 追问

2019-08-21 15:09

之前每月有销售也做了了领用原材料做了账务处理，只是没有跟实际盘点，不准确，导致账上原材料远远大于实际库存数量，老师，月底可以根据盘点的实际数量，进行账务处理吗？也就是开始我问的那个问题。

QQ老师 解答

2019-08-21 15:20

你好，即使结转成本也需要相关的单据支持。

???? 蓉 追问

2019-08-21 15:26

那老师写个盘点情况说明，老板签字可以吗？

QQ老师 解答

2019-08-21 16:58

你好，这种东西需要税务局认可才可以，决定权在税务局。

???? 蓉 追问

2019-08-21 17:03

那老师您能给我个建议吗？我应该怎么做才，附什么票据才更好一些？其实实际情况就是这样的。

???? 蓉 追问

2019-08-21 17:04

入账的原材料都是有发票的

QQ老师 解答

2019-08-21 17:52

你好，根据相关部门编写相应的出库单作为凭证。