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送心意

月月老师

职称： 中级会计师

2019-08-20 14:19

你好
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

悦 追问

2019-08-20 14:23

两个问题都是一样的吗？

月月老师 解答

2019-08-20 14:27

你好，都是一样的，都是冲的损益类科目。

悦 追问

2019-08-20 15:29

老师还有个问题，我单位资产评估固定资产和土地都增值了，增值后固定资产折旧和土地使用权摊销如何计算，麻烦老师详细解答一下谢谢

月月老师 解答

2019-08-20 15:35

你好，按照增值后的重新计算折旧额。

悦 追问

2019-08-20 15:55

老师我知道需要重新计算，请你分别告诉我:1、增值后固定资产折旧年限是按之前的剩余年限计提还是按正常使用年限乘以成新率。2、价值是按评估后的原值还是评估后的净值。

月月老师 解答

2019-08-20 15:56

你好，可以重新估计预计年限的。

悦 追问

2019-08-20 15:58

老师能不能详细解答一下呢！根据什么预估呢，还有第二个问题老师也没有回答

月月老师 解答

2019-08-20 16:21

你好，增值是根据评估报告的。如果没有评估报告就是按照原先的做，如果有评估报告，现在价值多少，预计使用年限多少，重新进行计算。

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你好，冲销多计提的
2017-04-06 10:03:02
你好，调整分录是 借：应交税费—教育费附加 48.21—32.14 贷：应交税费—地方教育费附加  48.21—32.14
2021-01-17 16:45:29
同学你这个金额比较小，你可以直接在今年做红字调整 借：税金及附加 红字 贷：应交税费——城建税等
2020-04-08 21:17:33
你好。当月计提后，将减免的税费转入营业外收入-小微企业税费减免。 借：应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育附加 贷：营业外收入-小微企业税费减免
2021-01-07 11:34:07
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