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请问老师，我自己用金蝶软件生成的利润表，营业税金及附加科目下的明细，比如城建税都有余额数据，可是为什么实操答案的利润表，只展现了营业税金及附加一级科目的余额数据
叶子
于2019-08-20 10:33 发布 2226次浏览
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陈静老师
职称： ,中级会计师
2019-08-20 10:46
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精选问题
老师报税累计6个月0申报有风险，是0申报都月份加起 问
是的，就是连续6个月0申报 答
老师，个体用申请工商年报数据吗 问
你好，个体户也是需要做工商年检的。 答
老师，请问下现在银行和税局对个人账户资金流水管 问
你好，现在一般超过20万的话就会引起注意。 答
老师，问一下公司通过京东或淘宝线上销售商品包运 问
是按商品的税率开，属于价外费用 答
销售商品100万美元，销项税额10万元，增值税率13%，退 问
1. 销售商品收入 首先，销售商品100万美元，需要记录销售收入。假设美元汇率为7，则销售收入（人民币）为： 销售收入（人民币） = 100万美元 × 7 = 700万元人民币 会计分录： 借：应收账款 700万元人民币 贷：销售收入 700万元人民币 2. 销项税额 销项税额为10万元人民币，这是基于销售额计算出的增值税额。 会计分录： 借：销项税额 10万元人民币 贷：应交税费（增值税） 10万元人民币 3. 增值税率与退税率 增值税率为13%，但退税率也为13%。在这种情况下，理论上没有增值税需要缴纳，因为退税额与销项税额相等。然而，在实际操作中，退税可能需要经过一定流程和时间，因此在退税款实际收到之前，销项税额仍然会被记录为应交税费。 4. 退税款（假设退税款已实际收到） 当退税款实际收到时，需要冲减之前记录的应交税费（增值税）。 会计分录： 借：银行存款 10万元人民币 贷：应交税费（增值税退税） 10万元人民币 由于退税率与增值税率相等，退税款会全额冲减销项税额，使最终应交的增值税为零。 5. 汇总应交税费 在期末，如果没有其他税费项目（如企业所得税等），那么应交税费（增值税）的余额应该为零。 答
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叶子 追问
2019-08-20 10:50
陈静老师 解答
2019-08-20 10:54