我公司是一间个体户公司，每月工人工资以现金形式发放，每月工资6400元。每月个人承担的社保费是515.12元。现在问题是：1月-8月份（共计8个月）会计做账时只做了《借：其他应收款—个人社保费 515.12元 贷：银行存款》没有做其他会计分录，导致现在《其他应收款》累计余额越来越多。请问老师我现在如何处理呢？ 工资发放时，会计只做了实际发放工资数，没有将社保计入。会计分录只做了：借：应付职工工资 6400 贷： 现金 6400。

我公司是一间个体户公司，每月工人工资以现金形式发放，每月工资6400元。每月个人承担的社保费是515.12元。现在问题是：1月-8月份（共计8个月）会计做账时只做了《借：其他应收款—个人社保费 515.12元 贷：银行存款》没有做其他会计分录，导致现在《其他应收款》累计余额越来越多。请问老师我现在如何处理呢？工资发放时，会计只做了实际发放工资数，没有将社保计入。会计分录只做了：借：应付职工工资 6400 贷： 现金 6400。

答： 你好，把原来没从工资里扣的个人部分补扣，借:应付职工薪酬 贷:其他应收款

发放工资时：借：工程结算成本 贷：银行存款/其他应收款社保/个税计提怎么做分录

答： 借工程施工贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬、工资 贷、应交税费、个税、 其他应收款个人负担的社保 银行存款。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我公司食堂有部分餐补，其他部分员工自己出。我们会在他的工资里直接扣除那一部分。我发放工资时分录是这样：借：应付工资。100贷：其他应收款 20银行存款80 然后食堂会开票给我公司，我应该要怎么冲账啊

答： 借，管理费用～福利费，贷，应付职工薪酬～福利费 借，应付职工薪酬～福利费，贷，银行存款 借，其他应收款，借。管理费用～福利费 负数