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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-08-19 20:45

1600*（1-40%）=960万元，1000*（1-40%）=600万元大于500万元，所以，账面价值是500万元，计税基础是960万元。递延所得税资产=（960-500）*25%=115万元

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你好，发下完整的题目，
2021-08-30 15:02:24
你好，是产生的纳税差异
2016-12-09 16:05:35
1.非同一控制下企业合并，是将被购买方可辨认净资产的公允价值入账纳入合并报表，购买方认可的被购买方资产和负债，均是公允价值，免税合并下计税基础为原账面价值，存在暂时性差异；而应税合并下，计税基础为其公允价值，所以不存在暂时性差异。 2.同一控制下企业合并，购买方认可的被购买方资产和负债均是账面价值，免税合并下，计税基础为其原账面价值，所以不存在暂时性差异。应税合并，计税基础为其公允价值，存在暂时性差异。
2020-05-22 10:16:53
发生350的成本，在会计上计发出商品350，税法不认可，
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