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微笑的小蚂蚁
于2019-08-17 11:25 发布 1785次浏览
阿水老师
职称: 注册会计师,税务师,初级会计师
2019-08-17 11:27
学员你好,贷方可以是:应交税费-应交所得税,或者递延所得税负债
微笑的小蚂蚁 追问
2019-08-17 11:32
计提所得税借方科目是什么?
阿水老师 解答
2019-08-17 11:33
学员你好,计提所得税费用:借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税
2019-08-17 11:34
上年退税怎么帐务处理?
2019-08-17 11:41
上年退税实际是抵这个月的所得税,帐务怎么处理?
2019-08-17 11:49
学员你好,你的意思是,上年所得税多交了,这个月所得税不用交了是吗1、发生退税时:借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整。2、结转:借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润。相当于部分所得税不用交了,冲减了上年的未分配利润。
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阿水老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,税务师,初级会计师
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2019-08-17 11:32
阿水老师 解答
2019-08-17 11:33
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2019-08-17 11:34
微笑的小蚂蚁 追问
2019-08-17 11:41
阿水老师 解答
2019-08-17 11:49