送心意

阿水老师

职称注册会计师,税务师,初级会计师

2019-08-17 11:27

学员你好,
贷方可以是:应交税费-应交所得税,或者递延所得税负债

微笑的小蚂蚁 追问

2019-08-17 11:32

计提所得税借方科目是什么?

阿水老师 解答

2019-08-17 11:33

学员你好,
计提所得税费用:
借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税

微笑的小蚂蚁 追问

2019-08-17 11:34

上年退税怎么帐务处理?

微笑的小蚂蚁 追问

2019-08-17 11:41

上年退税实际是抵这个月的所得税,帐务怎么处理?

阿水老师 解答

2019-08-17 11:49

学员你好,
你的意思是,上年所得税多交了,这个月所得税不用交了是吗
1、发生退税时:借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整。
2、结转:借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润。
相当于部分所得税不用交了,冲减了上年的未分配利润。

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