说所得税费用科目不唯一是什么意思？

微笑的小蚂蚁 追问

2019-08-17 11:32

计提所得税借方科目是什么？

阿水老师 解答

2019-08-17 11:33

学员你好，
计提所得税费用：
借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税

微笑的小蚂蚁 追问

2019-08-17 11:34

上年退税怎么帐务处理？

微笑的小蚂蚁 追问

2019-08-17 11:41

上年退税实际是抵这个月的所得税，帐务怎么处理？

阿水老师 解答

2019-08-17 11:49

学员你好，
你的意思是，上年所得税多交了，这个月所得税不用交了是吗
1、发生退税时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整。
2、结转：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润。
相当于部分所得税不用交了，冲减了上年的未分配利润。