老师，我公司上个月销项税额13000，进项税额15180。但是进项票没有认证完，只认证了12000。交了1000的增值税。这个要怎么做账？ 销售的时候做了: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额13000 收到几张进项票也入账了。但是认证抵扣的时候，没有认证完。所以账务怎么处理？没认正的进项税额？

阿狸 追问

2019-08-16 20:39

老师，我不是很明白，因为我那几张进项票我入帐的时候直接是这样做
借:主营业务成本/管理费用等
     应交税费-应交增值税-进项税额 
     贷:银行/现金
所以现在账上应交税费-应交增值税-进项税额借方余额还有3180

玲子 解答

2019-08-16 20:42

你好，要放到待认证进项，你修改下，这样挂账的就是待认证进项，要抵多少就认证多少

阿狸 追问

2019-08-16 20:56

意思是那几张进项票应该这样做
借:主营业务成本/管理费用等
应交税费-待认证进项税额15180
贷:银行/现金

认证的时候:
借:应交税费-应交增值税-进项税额12000
     贷:应交税费-待认证进项税额12000

玲子 解答

2019-08-16 20:58

那你让它挂着就是可了，你愿意抵多少就减少多少

阿狸 追问

2019-08-16 21:03

嗯嗯，我就是想确认下账务处理是这样处理吗。

阿狸 追问

2019-08-16 21:03

还有老师，
月末结转就这样做吧？
①借:应交税费-应交增值税-销项税额13000
     贷:应交税费-应交增值税-进项税额12000
     应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000
②结转未交增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000
贷:应交增值税-未交增值税1000

阿狸 追问

2019-08-16 21:03

还有老师，
月末结转就这样做吧？
①借:应交税费-应交增值税-销项税额13000
     贷:应交税费-应交增值税-进项税额12000
     应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000
②结转未交增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000
贷:应交增值税-未交增值税1000

玲子 解答

2019-08-16 21:05

你好，2是对的，1是错的，建议你学习下实操课程

阿狸 追问

2019-08-16 21:08

好的

阿狸 追问

2019-08-16 21:08

好的

玲子 解答

2019-08-16 21:21

没问题了，请给老师一个肯定的评价，谢谢！