老师你好，都是跨年度账，请帮我解答。 1、我刚接手一家公司，发现从开业到现在，银行现金报表余额与实际不符，对账发现这几年只做了部份银行账，一半没做，请问我刚接，是放任以前账不管，从我现在接手保证对就行，还是需要把以前所有缺的银行账给补回来。

留胡子的期待 追问

2019-08-16 17:00

我有明细，已经做的差不多了，但是现在垮年度了，是不是财务费用，管理费用得要用以前年度损益调整，然后做到未分配利润中去。

留胡子的期待 追问

2019-08-16 17:02

还有13年少做了销项税10元，是不是直接补做借，应交税金销项税，贷银行存款

留胡子的期待 追问

2019-08-16 17:04

城建税增值税其它应交款有些没做，是不是和现在正常分录一样做，不用以前年度或其它科目代替吧。

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 17:05

是的，跨年的损益科目通过以前年度损益调整，最后转未分配利润。
税金这里可以这样处理。
城建税如果是跨年需要通过以前年度损益调整

留胡子的期待 追问

2019-08-16 17:05

垮年度2015年的其它应交款全入管理费用社保当中了，这怎么调。

留胡子的期待 追问

2019-08-16 17:07

还有库存商品多入了300元，银行也跟着少了300元，这分录怎么写呀

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 17:13

借：其他应收款
贷：以前年度损益调整
借：银行存款
贷：库存商品
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润

留胡子的期待 追问

2019-08-16 17:19

那借方应付工资5200，贷现金5200，录入时写成52000了垮年的，这怎么怎么调，还有当时工资进管理费用工资了，分录怎么写

留胡子的期待 追问

2019-08-16 17:24

问下库存商品最后不也是进成本了吗？那关于这个科目的是不是也用以前年度损益科目去调整

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 17:24

借：现金 52000*5200
贷：应付工资
借：应付工资
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润