就收到这一张单据，怎么做记账凭证呢，因为不知道只是单位还是代扣个人的啊，

害怕的大象 追问

2019-08-15 16:26

那需要把各自算出来 然后写两个个记账凭证吗

害怕的大象 追问

2019-08-15 16:26

分录是什么呢

庄老师 解答

2019-08-15 18:04

需要把各自算出来，按照你们单位缴交的个人和单位比率，
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

害怕的大象 追问

2019-08-15 19:20

一张单据 我们要做这么多步骤吗

庄老师 解答

2019-08-15 22:55

你好，参考上面的，计提社保和缴社保的，

害怕的大象 追问

2019-08-15 23:09

必须要计提 是吧

庄老师 解答

2019-08-15 23:21

你好，是的，是这样的，

害怕的大象 追问

2019-08-15 23:58

老师，这都是有一定顺序的 对吧，上交社保之前必须计提社保，发工资前必须计提工资，看到这种单据就要把计提和上交写两张凭证，就和发工资也写两张凭证一样，对吗

庄老师 解答

2019-08-16 06:32

你好，是的，基本是这样的，