老师，您好！想问下，货已给客户发走，款也已收到，但是12月份没给客户开成发票怎么做记账凭证

连婷 追问

2020-01-03 15:47

借：银行存款  贷：主营业务收入  货本来是11月份发的，也已经开完发票啦，可12月份才发现发票有错误，重新冲红再开，我们就没有那么多发票啦，我们是小规模纳税人，而且发票有限额，领不了啦，只能下个月再给开，这样又把主营业务又冲回去啦，收到的款没开票的我贷：预收账款啦

连婷 追问

2020-01-03 15:48

这样能行吗

明烨老师 解答

2020-01-03 15:53

您好：
您的做法可以，您在本月开具正确的发票正常记录收入冲销预收账款即可。

连婷 追问

2020-01-03 16:04

那我这样实际发货啦，可没开票，成本也就不结转是吗

明烨老师 解答

2020-01-03 16:13

您好：
是的，您发出的产品，应记录：借：发出商品  贷：库存商品