2018年度10-12月有一笔未交增值税1477.88没有计入到营业外减免税款科目，因为那个季度收入未超9万，其中代开的税金当场扣缴了，到今年才发现这次未交税金一直挂账上，请问我现在是直接计入营业外还是用以前年度调整啊？

2018年度10-12月有一笔未交增值税1477.88没有计入到营业外减免税款科目，因为那个季度收入未超9万，其中代开的税金当场扣缴了，到今年才发现这次未交税金一直挂账上，请问我现在是直接计入营业外还是用以前年度调整啊？

答： 通过“以前年度损益调整”科目进行处理

金税盘减免期已过未抵减，分录这样做对吗？借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税-减免税费

答： 如果你之前没做帐，现在也不要做账啊

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

年底了，应交增值税（减免税款）和未交增值税要抵吗

答： 你好！这2个不需要抵的了