老师以前年度调整损益不会影响今年的利润表吗？只影响资产负债表吗？

前程似锦 追问

2019-08-15 09:03

那我今年汇算清缴补交企税怎么做分录啊
就是做费用吗？

金子老师 解答

2019-08-15 09:05

学员，分录为：
借：以前年度损益调整
 贷：银行存款

前程似锦 追问

2019-08-15 09:06

可是这样做利润表就不会变
资产上的期末减去期初就不等于利润表的净利润了

金子老师 解答

2019-08-15 09:10

同时，结转以前年度损益调整科目，分录为：
借：利润分配-未分配利润
 贷：以前年度损益调整
这两个分录不影响利润表，影响的是利润分配-未分配利润科目，此科目在资产负债表中。

前程似锦 追问

2019-08-15 09:12

会计上要这样做分录是吗？

金子老师 解答

2019-08-15 09:14

对的，学员，要这样做分录。

前程似锦 追问

2019-08-15 09:23

老师，那这个
期末减去期初就不等于我的净利润呢？这个报表也是对的不

金子老师 解答

2019-08-15 09:27

对的，学员，是这样的。

前程似锦 追问

2019-08-15 09:28

啊-

金子老师 解答

2019-08-15 09:33

有以前年度损益调整科目后，资产负债表的利润分配期初减期末就会不等于净利润，这是正确的。