老师好，问下贸易公司长期成本结转错误导致账面上的库存比实际库存金额大很多，要怎么调整？

鱼吃猫被鱼吃 追问

2019-08-14 18:07

我也不知道，之前会计结转成本的时候莫名其妙的出来个数字，凭证后面附件都没的。还有几个月后面附件的表格明显是凑数字的，一看就是错误的，上月结余的单价跟本月出库单价差了几十几百倍。但是公司交易确实实际发生的，我们公司做代理，客户给我们订单，然后我问厂家订货，然后厂家直接发给客户，我们就赚个差价这样子。

邹刚得老师 解答

2019-08-14 18:14

你好，如果是少结转了成本，就补结转
借；主营业务成本，贷；库存商品

鱼吃猫被鱼吃 追问

2019-08-14 18:30

这样会不会有税务风险啊，那借：主营业务成本，贷：库存  凭证后面要附什么附件吗？然后因为库存都对不上，我前两个月按收入85%结转的成本，是不是今年一年都得按这比例结转成本啊。我现在想着可不可以把多余的库存结平了然后按加权平均法计算成本。

邹刚得老师 解答

2019-08-14 18:59

你好，后面需要附上出库单
成本=销售数量*单位产品成本计算结转，而不是按收入乘以某个比例计算结转的
对发出存货按什么方法计价，这个是单位自己选择的
比如可以按月末一次加权平均法，也可以按一一对应法