老师好，本月购入原材料1000元+税额13元，货款已支付1013元，现收到原材料，并已入库，未收到税票，该如何做凭证？

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-14 14:52

你好，暂估入库：

1、入库时

借：原材料

贷：应付账款/应付暂估

2、付款时

借：应付账款/X单位

贷：银行存款

3、收到发票时冲回第1分录，然后再做

借：原材料

贷：应付账款/X单位

强力仟佳一邱兰兰追问

2019-08-14 14:53

老师，暂估的时候金额写含税的还是不含税的？

彩丽老师解答

2019-08-14 14:54

你好，暂估的时候金额写不含税的

精选问题

企业所得税申报中已计入成本费用的职工薪酬如何问

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。答
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