老师,我们单位从2015年1月到12月,每个月计提当月工资,同时支付2014年12月到2015年11月的工资,这样的话,计提12个月,支付12个月,年底的时候对于多计提或少计提的问题,是不是直接根据它们二者的差额来多提或是冲销?
july
于2016-02-19 15:27 发布 896次浏览
- 送心意
晓海老师
职称: 会计中级职称
2016-02-19 15:50
老师,我的流程是这样:
1、计提当月生产人员工资
借:生产成本—混纺纱生产成本(工资)
贷:应付工资
2、结转产成品入库
借:产成品
贷:生产成本—混纺纱生产成本(工资)
生产成本—混纺纱生产成本(电费)等等
3、支付工资
借:应付工资
贷:现金
4、发现多计提,冲销
借:应付工资
贷:生产成本—混纺纱生产成本(工资)
那么这样的话,“生产成本—混纺纱—工资”就会有余额了不是吗?
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你好!如果是这样12月的应该有余额,对于计提或少计提的问题可以直接做凭证冲销
2016-02-19 15:35:42

不需要
2015-04-21 21:03:19

不可以列入15年哦 要在12月份计提
2016-04-21 10:08:05

您好!不需要冲回来的。
2018-06-15 10:10:59

与工资对应,如果工资是计提1-12个税也是。
2017-04-13 06:43:54
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