送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2016-02-19 15:50

老师,我的流程是这样:
1、计提当月生产人员工资
借:生产成本—混纺纱生产成本(工资)
贷:应付工资
2、结转产成品入库
借:产成品
贷:生产成本—混纺纱生产成本(工资)
    生产成本—混纺纱生产成本(电费)等等
3、支付工资
借:应付工资
贷:现金
4、发现多计提,冲销
借:应付工资
贷:生产成本—混纺纱生产成本(工资)

那么这样的话,“生产成本—混纺纱—工资”就会有余额了不是吗?

july 追问

2016-02-19 16:19

老师,不好意思,接下来该怎么做呀,我想不出来?

july 追问

2016-02-19 16:34

老师,能教我接下来该怎么做吗?

july 追问

2016-02-20 10:19

老师,我这边是个工业企业,从事纺织生产的,因为之前很多会计经手了单位的账,成本计算没有按正规的工业成本计算,只是按照商品成本的结转方式来计算成本,我也才做了3个月,现在要年底结账,主管也不关注单位的账,那老师,我是根据他们以前的方式就这样做下去吗?因为想按正规的方式来做的话,我自己没有这个能力,希望老师给个建议,谢谢。

晓海老师 解答

2016-02-19 15:35

你好!如果是这样12月的应该有余额,对于计提或少计提的问题可以直接做凭证冲销

晓海老师 解答

2016-02-19 15:53

你好!你没有做完啊,要减少产成品成本啊,你没有冲减,冲减后就没有余额了

晓海老师 解答

2016-02-19 20:55

借:生产成本—混纺纱生产成本(工资)
贷:产成品

晓海老师 解答

2016-02-20 10:23

你好!个人建议按正规做法来处理,先对比较繁琐做好找一位老会计现场辅导一下。要完善你们的财务流程。

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相关问题讨论
你好!如果是这样12月的应该有余额,对于计提或少计提的问题可以直接做凭证冲销
2016-02-19 15:35:42
不需要
2015-04-21 21:03:19
不可以列入15年哦 要在12月份计提
2016-04-21 10:08:05
您好!不需要冲回来的。
2018-06-15 10:10:59
与工资对应,如果工资是计提1-12个税也是。
2017-04-13 06:43:54
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