老师，我们单位从2015年1月到12月，每个月计提当月工资，同时支付2014年12月到2015年11月的工资，这样的话，计提12个月，支付12个月，年底的时候对于多计提或少计提的问题，是不是直接根据它们二者的差额来多提或是冲销？

july 追问

2016-02-19 16:19

老师，不好意思，接下来该怎么做呀，我想不出来？

july 追问

2016-02-19 16:34

老师，能教我接下来该怎么做吗？

july 追问

2016-02-20 10:19

老师，我这边是个工业企业，从事纺织生产的，因为之前很多会计经手了单位的账，成本计算没有按正规的工业成本计算，只是按照商品成本的结转方式来计算成本，我也才做了3个月，现在要年底结账，主管也不关注单位的账，那老师，我是根据他们以前的方式就这样做下去吗？因为想按正规的方式来做的话，我自己没有这个能力，希望老师给个建议，谢谢。

晓海老师 解答

2016-02-19 15:35

你好！如果是这样12月的应该有余额，对于计提或少计提的问题可以直接做凭证冲销

晓海老师 解答

2016-02-19 15:53

你好！你没有做完啊，要减少产成品成本啊，你没有冲减，冲减后就没有余额了

晓海老师 解答

2016-02-19 20:55

借：生产成本—混纺纱生产成本（工资）
贷：产成品

晓海老师 解答

2016-02-20 10:23

你好！个人建议按正规做法来处理，先对比较繁琐做好找一位老会计现场辅导一下。要完善你们的财务流程。