老师月末收入费用和主营业务成本都要结转到本年利润，要计提工资、折旧，社保要计提吗？

A 梦啊 追问

2019-08-13 10:30

比如7月份计提的属于7月份发生的费用吗？之前会计没有计提社保，计提社保分录怎样？然后计提的工资，折旧，社保单位部分都要结转到生成成本下吗

bamboo老师 解答

2019-08-13 10:34

7月份计提的属于7月份发生的费用
借：管理费用——单位社保费等
贷：应付职工薪酬——单位社保费
辅助部门计提的工资 社保单位部分 折旧费要结转到生产成本科目下

A 梦啊 追问

2019-08-13 10:56

辅助部门计提的工资 社保单位部分 折旧费要结转到生产成本科目下，分录咋弄

bamboo老师 解答

2019-08-13 10:58

借：制造费用——折旧费
制造费用——工资
制造费用——单位社保费
借：累计折旧
应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
借：生产成本——制造费用
贷：制造费用——折旧费
制造费用——工资
制造费用——单位社保费