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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-08-13 09:42

你好 这个要看你的房屋租期是怎么样的；租期是当年的就当年分摊就行； 1.分摊借 管理费用-租赁费贷其他应付款    不支付 借其他应付款贷营业外收入  2.7月收到发票  借预付账款贷银行存款  分摊 下半年每月  借管理费用-租赁费贷预付账款

学海无涯 追问

2019-08-13 13:40

房租租期是一年

meizi老师 解答

2019-08-13 13:41

你好  一年就做预付账款账款做

学海无涯 追问

2019-08-13 13:43

19年1-6月不用付房租，7-12月要付30万。前期没预提，那么是不是要在7月补预提1-7月的，那么8月收到房租发票30万账务处理是什么？

meizi老师 解答

2019-08-13 13:45

你好 是的 你7月补做1-7月的房租  收到发票附凭证后面  以后月份用发票复印件来做  借预付账款贷银行存款 分摊每月 借管理费用-租赁费贷预付账款

学海无涯 追问

2019-08-13 16:03

还没付款只是7月收到了当年下半年的发票，那是不是借：损益当月金额，借进项税，借预付账款（剩余月份金额），贷应付账款下半年发票金额

学海无涯 追问

2019-08-13 16:04

其实最不理解的是为何会做借，预付账款，预付账款一般不都是指已经付款了么，现在是还没付款

meizi老师 解答

2019-08-13 16:06

你好   没付款就挂其他应付款就行了 我上面看你写的付30万 以为你已经付款了 所以直接做的预付账款

学海无涯 追问

2019-08-13 16:51

每月摊销账务处理怎么做

meizi老师 解答

2019-08-13 16:57

你好  借管理费用 贷其他应付款   等你付款你在做 借其他应付款贷银行存款

学海无涯 追问

2019-08-13 19:48

7月一次性收到当年7-12月房租发票时账务处理？暂时未付款

meizi老师 解答

2019-08-14 09:05

你好 分录就是: 借管理费用 贷其他应付款 等你付款你在做 借其他应付款贷银行存款

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你好 这个要看你的房屋租期是怎么样的；租期是当年的就当年分摊就行； 1.分摊借 管理费用-租赁费贷其他应付款 不支付 借其他应付款贷营业外收入 2.7月收到发票 借预付账款贷银行存款 分摊 下半年每月 借管理费用-租赁费贷预付账款
2019-08-13 09:42:12
你好 那你需要去修改你的账 因为你申报表和你账上不一致了
2019-07-29 17:21:45
你好，您是提前收款了吗？
2023-04-23 14:18:04
税务处理需根据发票内容和所得税法律法规来计算。发票交易应当准确记录开票日期、收票日期、发票号码、开票类型、金额等内容，便于税务处理时的核算和审核。此外，应按照税收法规计算并及时缴纳税款。
2023-03-09 13:02:27
一、是否需视同销售及缴纳销项税？ 需要视同销售，需计算缴纳增值税销项税额。 根据《增值税暂行条例实施细则》，企业将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，属于 “视同销售货物” 行为，需按空调的公允价值（通常为购买价） 计算增值税销项税额（一般纳税人税率 13%，小规模纳税人征收率 3%/1%，依现行政策）。 二、完整账务处理（以一般纳税人、空调购买价 10 万元为例，税率 13%） 1. 购买空调时（取得增值税专用发票） 借：库存商品 —— 空调 100000 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）13000（发票注明税额） 贷：银行存款 / 应付账款 113000 2. 捐赠给小学并履行视同销售义务 借：营业外支出 —— 公益性捐赠 113000 贷：库存商品 —— 空调 100000 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）13000（按购买价 ×13% 计算，与进项税额相等，此环节增值税无额外税负） 三、需缴纳的其他税费 企业所得税 捐赠支出：需按《企业所得税法》规定税前扣除 —— 公益性捐赠（需通过县级以上人民政府或公益性社会组织，小学若为公立学校，通常符合 “公益性捐赠” 条件），年度扣除限额为年度利润总额的 12% ，超过部分可结转以后 3 年扣除；若直接捐赠（未通过合规渠道），则不得税前扣除。 视同销售所得：因空调 “视同销售价”（购买价 10 万）与 “成本价”（10 万）相等，无视同销售所得，不额外增加应纳税所得额。 印花税 购买空调的合同（若签订购销合同）：按 “购销合同” 税目，以合同金额 ×0.03% 缴纳印花税； 捐赠协议：不属于印花税应税凭证，无需缴纳。
2025-08-31 02:07:30
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