老师，想问下，7月份没有销售，但是已经勾选认证进项，形成留抵税，那做账的时候，是直接做应交税费-应交增值税-进项税额吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-12 17:10

月末不用交增值税，不是不用做增值税的账务处理吗，销售大于进项的时候才要做啊，进项大于销项，不用做处理的吧。。。

邹老师 解答

2019-08-12 17:13

你好，月末有进项税额，没有销项税额，需要做这个结转分录的
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 10:04

除了这一笔，还有一笔没写出来吧

邹老师 解答

2019-08-13 10:11

你好，进项大于销项，只需要做这一笔分录就可以了的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 10:18

不是还要做一笔，借：应交税费-未交增值税     贷：应 交税费-转出未交增值税            吗

邹老师 解答

2019-08-13 10:27

你好，不需要做这个结转分录的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 10:29

为啥不用啊，我有留抵税啊

邹老师 解答

2019-08-13 10:38

你好，留抵只需要做这个分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
借方应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额 就是代表留抵税额

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 10:58

这样的啊，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）                                  只有这一笔？？？

邹老师 解答

2019-08-13 10:58

你好，是的，只需要做这一笔分录就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-13 12:42

预付账款贷方余额表示什么

邹老师 解答

2019-08-13 12:57

你好，就是应付账款的意思，表示应付未付的款项