老师你好，我们销售费用5000，是计提工资：借销售费用5000的（但是实际发放工资是4500，其中500是扣除个税五险一金的）利润表里销售费用还是5000的话，那不是我们费用多了500？

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-11 17:09

老师我还是不太懂，因为我的思路是，我们付出去是4500工资，理应承担费用是4500，500我做了其他应收款，到时候从工资扣，所以这个不应该是我们销售费用，我们销售费用实际才是4500

邹老师 解答

2019-08-11 17:10

你好，你单位实际负担的是5000（包括实际支付的工资4500+支付给社保，公积金的500）

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-11 17:23

好，那麻烦老师帮我列一下分录 清楚一点哦例如：1，计提工资 （分录怎么做）2.计提五险一金3：缴纳五险一金 4：缴纳个税5：缴纳水电费 6：发放工资时：（麻烦老师按照这个模板和我写在纸条上的金额帮我列一下因为我还是不能理解）

邹老师 解答

2019-08-11 18:40

你好
1，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 ——工资 5000
2，借；管理费用——社保  300，公积金200，应付职工薪酬 ——社保  300，公积金200
3，借；应付职工薪酬 ——社保 300，公积金200，其他应收款（个人负担的五险一金）400，贷；银行存款 
4，借；应交税费——个人所得税  50，贷；银行存款50
在这之前需要做一笔计提分录，借；应付职工薪酬 ——工资  50，贷；应交税费——个人所得税  50
5，借；其他应收款——水电50，贷；银行存款等科目
6，借；应付职工薪酬 ——工资  4950   ，贷；银行存款  4500，其他应收款（个人负担的五险一金）400，其他应收款——水电50