怎么正确来理解这两笔分录呢？ 1、计提个税时（实质是完成代扣义务）是指从员工应发的工资中代扣了吗？那为什么 其他应收款—代垫职工社保 还在贷方呢？不是应该在借方吗？我认为的分录是这样 借：应付职工薪酬 其他应收款—代垫职工社保 贷：库存现金 应交税费——应交个人所得税 我反映图片中的这个分录到底是什么意思呢？不明白。 请详细给解答一下。谢谢

路在脚下！ 追问

2019-08-11 09:05

既然这个其他应收款是因为企业先支付保险费，要从工资中收回这笔保险费，那应该在借方啊，怎么会在贷方了呢？

佟老师 解答

2019-08-11 09:46

你先支付出去要先挂其他应收款借方，现在从员工工资收回就冲贷方

路在脚下！ 追问

2019-08-11 09:53

你的意思是 单位在缴纳社保时的分录为
借：应付职工薪酬——职工社保
      其他应收款—— 代垫职工社保
贷：银行存款
在实际发放工资时
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
     其他应收款—代垫职工社保
    应交税费——应交个人所得税
难道是这样来理解？

佟老师 解答

2019-08-11 10:10

是的，就是这样处理分录。

路在脚下！ 追问

2019-08-11 10:16

计提个税时（实质是完成代扣义务），它是指指从员工应发的工资中代扣了吗？那怎么下面的分录中，借方 没有其他应收款——代扣个税呢？
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
     其他应收款—代垫职工社保
    应交税费——应交个人所得税

佟老师 解答

2019-08-11 10:19

你这个不是发放工资的分录吗？

路在脚下！ 追问

2019-08-11 10:21

那代扣个税的分录应该怎么写呢？

佟老师 解答

2019-08-11 10:22

发放工资分录是你从工资扣除应该个人负担社保部分，再上面的分录是企业先缴纳社保分录才会有借方发生额

路在脚下！ 追问

2019-08-11 10:27

那如果说企业不是给员工代缴的社保，而是代扣的社保，那单位在交纳社保时如何做分录呢？
在发放工资时，又如何做分录呢？
请详细解答一下。谢谢

佟老师 解答

2019-08-11 10:30

没太明白您的意思，只扣下来不缴纳出去吗？

路在脚下！ 追问

2019-08-11 10:32

代扣的员工社保缴纳啊！但是分录怎么做呢？这种情况下在发放工资时，分录又怎么做呢？

佟老师 解答

2019-08-11 10:39

分录就是你刚才做的，没有问题，
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
其他应收款—代垫职工社保
应交税费——应交个人所得税
还是说想表达先扣下来再支付出去

路在脚下！ 追问

2019-08-11 10:42

先扣下员工的社保和个税，在支付出去，怎么做分录呢？

路在脚下！ 追问

2019-08-11 11:07

老师请给写下在这种情况下的分录。谢谢

佟老师 解答

2019-08-11 11:51

借：应付职工薪酬
贷：库存现金
其他应付款—代垫职工社保
应交税费——应交个人所得税

佟老师 解答

2019-08-11 11:51

借:应付职工薪酬
其他应付款
贷银行存款

路在脚下！ 追问

2019-08-11 12:01

第一个分录是在发放工资时的分录吗？
那第二个分录，是什么情况下做出的呢？

佟老师 解答

2019-08-11 12:24

发放工资分录
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
其他应付款—代垫职工社保
应交税费——应交个人所得税

佟老师 解答

2019-08-11 12:25

借:应付职工薪酬
其他应付款-个人社保
贷银行存款
支付社保部分

路在脚下！ 追问

2019-08-11 14:01

老师，你上面的这两个分录都是在支付工资和支付社保时的分录，那它们在计提时的分录分别是什么呢？请写一下，谢谢。

佟老师 解答

2019-08-11 14:53

借:费用
贷:应付职工薪酬-工资
计提保险
借:费用
贷:应付职工薪酬-社保

路在脚下！ 追问

2019-08-11 15:08

总之，分不清什么情况下用 其他应收款，又在什么情况下要用 其他应付款？请老师给总结一下，并写出它们各自的分录。谢谢

路在脚下！ 追问

2019-08-11 16:34

请解答一下。谢谢

佟老师 解答

2019-08-11 16:51

这个是这样，你公司先支付后从员工收回就用其他应收款，如果是先从员工收回再支付就是其他应付款