以前年度付的费用记到预付账款，上月支付尾款，发票上月收到，这个账怎么做？

杜 追问

2019-08-10 16:07

之前付款是借:预付账款，贷银行存款

月月老师 解答

2019-08-10 16:08

你好
借：成本费用
贷：银行存款
预付账款

杜 追问

2019-08-10 16:08

上月付了5000尾款，款清，然后发票收到

月月老师 解答

2019-08-10 16:09

你好，分录
借：成本费用 发票总额
贷：预付账款
银行存款5000

杜 追问

2019-08-10 16:14

我是做了管理费用，但是这个月费用就很高了。

月月老师 解答

2019-08-10 16:16

你好，月末结专本年利润
借：本年利润
贷：管理费用

杜 追问

2019-08-10 16:18

单独结转这一笔吗？

杜 追问

2019-08-10 16:19

不是月末本来都要结转的吗？

月月老师 解答

2019-08-10 16:20

你好，我就是指月末要结转的，不需要单独结转。

杜 追问

2019-08-10 16:23

是的，月份是要结转的，但是就是我以前年度的费用做在这个月，导致这个月费用很高费用很高。

月月老师 解答

2019-08-10 16:32

你好，以前年度用以前年度损益调整科目。

杜 追问

2019-08-10 16:35

不是，就是刚刚我说的这笔业务应该怎么做？

月月老师 解答

2019-08-10 16:41

你好，没明白你的意思，你是以前年度的费用，还是当月的。

杜 追问

2019-08-10 16:48

以前年度的费用，总费用65000元，前年付了60000，一直挂在预付账款 ，上月付尾款5000元然后对方才开的发票，这个要怎么入账

月月老师 解答

2019-08-10 16:50

你好
借：管理费用65000
贷：预付账款60000
银行存款5000
就这样做分录。

杜 追问

2019-08-10 17:04

这个就是觉得这样当月费用很大，

月月老师 解答

2019-08-10 18:43

你好，没关系的，所得税还会减少了。