老师你好请问计提工资，计提五险一金，支付五险一金，支付个税，下个月支付工资怎么做分录，麻烦看看我的数据谢谢

maize老师 解答

2019-08-10 15:54

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 6358.1

借:各种费用一公积金 (公负担) 1320
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 6358.1
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)1320
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 6358.1
应付职工薪酬一公积金 (公负担)1320
其他应收款一社保 (个人负担) 3340
其他应收款一公积金(个人负担)1320
应交税费一应交个人所得税190
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 3340
其他应收款一公积金( 个人负担)1320
应交税费一应交个人所得税973.5

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-10 15:59

老师麻烦你帮我看看谢谢

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-10 15:59

你应该是需要总合计的

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-10 16:00

老师可以一步步来吗？比如 计提工资：  ///，然后费用你就写销售费用就好了，

maize老师 解答

2019-08-10 16:12

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资231265.65
借:各种费用一社保(公司负担) 6358.1

借:各种费用一公积金 (公负担) 1320
贷:应付职工薪酬-I资231265.65
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 6358.1
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)1320
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 6358.1
应付职工薪酬一公积金 (公负担)1320
其他应收款一社保 (个人负担) 3340
其他应收款一公积金(个人负担)1320
应交税费一应交个人所得税190
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资231265.65
贷:银行存款225633.12
其他应收款款一社保 (个人负担) 3339.34
其他应收款一公积金( 个人负担)1320
应交税费一应交个人所得税973.19

学堂用户_ph188061 追问

2019-08-11 11:59

水电费呢？
期末应付职工薪酬金额是哪个金额呢

maize老师 解答

2019-08-11 12:07

计提的时候扣了水电费 期末应付职工薪酬金额是哪个金额呢231265.65