老师,我想问一下,去年误把一笔借款算成收入了,现在还款给对方了,我做了和去年相反的账务处理,也就是冲了这笔收入和销项税金,这里需要用到“以前年度损益调整”科目代替去年的“主营业务收入”吗,还是直接就算到当期,另外我这个月在纳税申报的时候,“未开具发票一栏就填了这个冲掉的对应的负数”因为去年报收入是报的未开具发票一栏的收入和对应的税金,不知道我这样出来对不对,在线等
风和日丽
于2019-08-09 17:24 发布 815次浏览
- 送心意
俞老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
相关问题讨论

你好,开的红字发票,是冲减开具当月的主营业务收入,所以是正常分录做主营业务收入红字
2020-02-06 10:38:45

你好,用利润分配代替的
2019-10-24 17:01:34

是的借:应收账款贷:以前年度损益调整
2017-04-14 16:29:25

您好,把这个钱给了母公司 分录不应该是, 借:预收账款 代:银行存款,应该是借:其他应收款,贷:银行存款。收到50万元发票,是总公司开的吗?您去年的主营业务收入,结转了成本了吗?
2017-03-24 18:16:30

你汇算清缴按照两次的吗
2019-11-13 17:47:03
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息