老师，想问下，因为前期账务处理错误，应交税费科目余额和申报表不一致要怎么调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-09 15:52

老师，你能帮我看下吗

maize老师 解答

2019-08-09 15:54

这个你发过来，截图下

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-09 16:16

图一应交税费科目余额下面还挂 着这么多余额，图二，是7月的增值税申报表

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-09 16:29

可以直接做一笔分录，把应交税费的余额调整到现在状态吗

maize老师 解答

2019-08-09 16:32

你这个已交税金啥情况

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-09 16:34

那个已交税金我看了一下，有一部份是预缴税款，还有一部份应该 是先转出未交增值税到未交增值税，再做缴增值税的分录，但是她全部做到了已交税金里面

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-09 16:36

有一部份是异地预缴税款，还有很多是交的增值税，但是之前的会计全部把她做到了已交税金里面，应该是未交增值税

maize老师 解答

2019-08-09 16:45

不需要结转到已交税金下面去，预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。  月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

maize老师 解答

2019-08-09 16:47

你把那个她全部做到了已交税金里面全部冲掉

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-09 16:47

老师，能不能走点心啊，你这发这么多，我是想问这个应交税费的余额怎么调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-09 16:49

那从贷方冲掉，借方通过什么科目过渡 呀

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-08-09 16:59

回答 的速度要不要这么慢呀

maize老师 解答

2019-08-09 17:20

亲，你冲掉你那个结转的已交税金啊，按上面那个去结转啊，我发截图分录啊，你不对就冲掉重新结转啊