老师你好，请教下，我们家是代加工厂，目前固定给一家B公司加工，有一次厂里购买了70000件原料，生产加工后销售，此批材料按二次入账，第一次入20000件，可是加工晚了，B公司没要，一直放在仓库中，后面的50000件货暂停了，没有购入，不过默认这批货是B公司的，所以我公司开出50000件的销售发票出去，B公司也进来相等的货款，请教下，这个会计分录要怎么做呀，我都糊涂了

翎翎 追问

2019-08-09 14:13

应收账款和预收账款的的二级科目名都是B公司么

风老师 解答

2019-08-09 14:24

是的，不过一般客户不设成明细科目，会设为客户项目核算

翎翎 追问

2019-08-09 16:18

老师不好意思，再请教下，例如（弄个小点的数值），增值税票面上金额为296.28，税额为38.52，开票时借：应收账款-b公司38.52，贷：应交税费-销项税额38.52，296.28就放着不管？收款时借：银行存款334.8，贷：应交税费—销项税额38.52，预收账款-b公司296.28

风老师 解答

2019-08-09 16:35

开票是提前开票，还没有达到收入确认条件，不能入账。一般企业不会出现提前开票情形，如果这种情况比较多，你们可以自己登记备查簿