我想问一下如果本月小规模企业有代开发票，那最后计提本月所有税费的时候，代开预缴了的这些业务的稅月末还用计提吗？

对、 追问

2019-08-08 18:08

我在做缴纳前已经计提了

对、 追问

2019-08-08 18:09

就是销售业务与计提与缴纳同时间做了三笔分录
是不是错了？

对、 追问

2019-08-08 18:12

老师

对、 追问

2019-08-08 18:13

乐老师 不会下班了吧

meizi老师 解答

2019-08-08 18:24

可以的   一起做就行  还没有 回复你了再走

对、 追问

2019-08-08 18:30

你好，做收入分录有应交税费——应交增值税的
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
是代开当时就交增值税了

对、 追问

2019-08-08 18:32

季度报税，附加税计提计提，增值税不计提  这是另外两个老师回的  对吗？

对、 追问

2019-08-08 18:39

那老师，我月末就不用再次计提已经缴过稅的业务了吧？

meizi老师 解答

2019-08-08 18:40

你好代开的发票你做收入就贷方做增值税缴纳就行  你附加税的话 你月不超过10万季度不超过30万是免增值税 对应的附加税也是减免的  你到时计提减免做营业外收入就行

对、 追问

2019-08-08 18:44

好的，月末超10万了，只计提普票的稅就可以了对吧？

meizi老师 解答

2019-08-08 18:46

你好 上面我说的附加税 是说的教育费附加和地方教育费附加免， 对应的城建税是不免的哈；你是月报的话 超过10万了 就要全额交税 交增值税了 附加税也要缴纳的  小规模现在附加税是减半征收的。

对、 追问

2019-08-08 18:48

7.3.2的税率，还要减半吗？

meizi老师 解答

2019-08-08 18:49

嗯 是的小规模新政策 会减半征收的

对、 追问

2019-08-08 18:51

10万减成5万来计税吗？

对、 追问

2019-08-08 18:53

老师，结转收入的时候，收入是不含税的吧？

meizi老师 解答

2019-08-08 18:53

比如说你增值税是1万 那么你城建税就是1万*0.07*50% 这样计算

对、 追问

2019-08-08 18:55

乐老师 吃饭吗

meizi老师 解答

2019-08-08 18:56

刚刚吃饭了 准备下线了 休息了。。哈哈

对、 追问

2019-08-08 18:56

结转收入这个
是含税的还是不含税的
月末的时候

meizi老师 解答

2019-08-08 18:57

你好  你说的结转收入是啥情况 你说做收入的时候吗?  你取得收入的话是价税分离来做收入的  所以收入这个是不含税金额

对、 追问

2019-08-08 18:59

就是损益汇总计算的时候

对、 追问

2019-08-08 19:00

当期收益里的主营业务收入汇总数是不含税的对吧？

meizi老师 解答

2019-08-08 19:07

嗯是的  主营收入是不含税的

对、 追问

2019-08-09 10:51

乐老师 在手机上看为啥叫  谭老师

meizi老师 解答

2019-08-09 11:00

不清楚 可能是昵称吧

对、 追问

2019-08-09 11:13

那你是乐老师 还是谭老师

meizi老师 解答

2019-08-09 11:18

乐老师就行  这个不纠结的