老师，你好！我上个月暂估的时候借方是 主营业务成本－暂估 贷方是其他应付款－法人垫付，然后这个月红冲之后，科目余额表中主营业务成本－暂估的期末余额是不是应该是零？

valiant^O^ 追问

2019-08-08 15:55

相同金额要反冲吗？是不是就是借贷方交换一下

辜老师 解答

2019-08-08 16:59

是的，借方是 主营业务成本－暂估   负数   贷方是其他应付款－法人垫付   负数

valiant^O^ 追问

2019-08-08 17:32

但是我这样冲回去，主营业务成本－暂估的期末余额借方还是有数据

辜老师 解答

2019-08-08 17:40

你这个余额要结转到本年利润的

valiant^O^ 追问

2019-08-08 23:17

不是应该冲回去之后，期末余额就直接变0了吗？为什么要结转呢？

辜老师 解答

2019-08-09 08:48

你暂估的时候，借主营业务成本，他月末会结转到本年利润的，
你现在冲减，就是负数，也要结转到本年利润的，利润表项目的当月发生额都会结转到本年利润的，期末没有余额的

valiant^O^ 追问

2019-08-09 10:09

那这个结转分录应该怎么做？

辜老师 解答

2019-08-09 10:12

借：本年利润  贷：主营业务成本