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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-08-08 15:16

您好
进项大于销项 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣

风 追问

2019-08-08 16:32

那要是进项连续几个月大于销项都不用做账吗

bamboo老师 解答

2019-08-08 16:34

进项连续几个月大于销项可以不用做增值税结转处理

风 追问

2019-08-08 16:38

好的，我看之前会计做的账，记得是借:应交税费-增值税-销项税
贷:应交税费-增值税-进项税，金额是销项的金额，连续几个月都是这样，都看不懂了

bamboo老师 解答

2019-08-08 16:41

是把进项销项每个月对应结转下 但是没全部结平进项

风 追问

2019-08-08 16:42

那这样做也是对的吗

bamboo老师 解答

2019-08-08 16:44

正常就是我说的那样 进项大于销项 不做结转处理 年末的时候一次性结转即可
如果这么写了 也没有错误 实际工作中 可以灵活处理 
我自己是进项大于销项不写结转 等年末的时候把所有的一次性结转

风 追问

2019-08-08 16:44

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-08-08 16:47

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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相关问题讨论
您好 进项大于销项 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
2019-08-08 15:16:15
你好 销项记账联丢失，可以自制凭证或复印发票联入账 进项发票丢失，按国家税务总局公告2014年19号公告办理
2018-07-31 06:38:47
可以，没有勾选认证抵扣做应交税费 待认证进项税额就可以
2019-06-05 16:52:24
您好！进项大于销项不需要单独入账 销项大于进项是按实际应缴纳的部分 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2019-12-20 15:25:01
挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元。 资金往来设立: (或叫内部往来、或在应收帐款－内部往来)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款――甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来――项目194 贷:银行存款 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工――项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来－项目 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来－项目60 同时:借:应付职工薪酬――人工费60， 贷: 应付职工薪酬――人工费60 (3)税票: 借:工程施工－项目成本－税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万
2019-07-19 17:14:29
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