老师，你好， 我想问一下， 这个借方余额是什么意思呢

简单平凡 追问

2019-08-08 14:38

不好意思， 我图片没有发上来， 不是想问应收账款的，应收账款太简单了，我是想问企业所得税的借方余额

meizi老师 解答

2019-08-08 14:41

你好  借方是缴纳的企业所得税金额 贷方是计提企业所得税的金额  正常计提和缴纳金额应该一致  期末缴纳了为0

简单平凡 追问

2019-08-08 15:10

那这个借方金额是多缴纳的吗？我是不是不用调整，我刚做会计，不太懂， 给他调整了，

meizi老师 解答

2019-08-08 15:14

你好 有可能是你计提金额少计提了 也有可能是你多缴纳了

简单平凡 追问

2019-08-08 15:17

没有多缴纳的， 那就是少计提了， 那我把之前的冲销， 然后计提这个余额可以吧

meizi老师 解答

2019-08-08 15:20

嗯 是的  你核对下计提和缴纳金额  有差额 是少计提就补计提就行

简单平凡 追问

2019-08-08 15:22

好的， 谢谢老师，

meizi老师 解答

2019-08-08 15:25

不客气满意请给予评价

简单平凡 追问

2019-08-08 15:29

老师，我看了一下， 这个余额是18年多交的余额， 那就这样挂着是吗？不用管吗？还是我19年少计提对应的金额

meizi老师 解答

2019-08-08 15:30

你好 多缴纳了 你们汇算要去申请退税  看下去年是不是因为少计提了 你确定下是不是多缴纳

简单平凡 追问

2019-08-08 15:33

是这样，银行交的是29972.26.但是用友系统里是35008.28，系统里多做了5036.02，那我现在应该怎么做呢， 这个余额我应该怎么操作

meizi老师 解答

2019-08-08 15:35

你好  去看看你系统里面怎么做的这笔分录 分录怎么写的 才好看怎么调整

简单平凡 追问

2019-08-08 15:42

一张18年的， 一张19年的， 我当初不懂， 把他直接调平了， 这样是不对的吧， 你帮我看看，我应该怎么弄，

meizi老师 解答

2019-08-08 15:48

你好 你把18年所有的季度预缴和计提的账都核对下 看是不是补的前期应交纳的所得税

简单平凡 追问

2019-08-08 15:51

18年的明细不是发了吗?是19年交的时候， 分录是直接缴纳的， 没有计提， 所以多出来的，我的意思，这样没计提， 直接交的话，我这个余额要怎么弄下

meizi老师 解答

2019-08-08 15:53

你好 补计提  按你实际缴纳的补