老师我想问，旅游公司的地接部代收一部分费用，剩下的我们来支付，对方公司代收的这部分我们怎么处理？

蓝色蒲公英 追问

2019-08-07 23:24

谢谢老师，比如现在应付款是1000，对方代收200，还剩800，我们如何做账？

王雁鸣老师 解答

2019-08-07 23:26

您好，不客气，做账时，借：现金或者银行存款等科目，800，其他应收款-代收公司名称，200，贷：预收账款等科目，1000。

蓝色蒲公英 追问

2019-08-07 23:43

现金科目最后会变成负数

蓝色蒲公英 追问

2019-08-07 23:44

说错了

王雁鸣老师 解答

2019-08-07 23:52

您好，没事，麻烦您接着描述一下，谢谢。

蓝色蒲公英 追问

2019-08-08 01:21

正常的分录是：借：主营业务成本1000，贷：应付账款1000，应付账款中有200被他自己收取了，我现在只要支付他800元，走现金月底就会是负数

王雁鸣老师 解答

2019-08-08 02:03

您好，如果这样的话，分录就是，借，应付账款，1000，贷，现金，800，预收账款-付款单位名称，200