老师，公司代收客户旅游费用，如abcd各转来1000元，然后客户转来的款公司要再转给旅游公司，这个账怎么做

朴老师

职称：会计师

2026-04-13 11:39

收到客户 ABCD 的钱
借：银行存款 4000
贷：其他应付款 — 代收旅游费 4000
转给旅游公司
借：其他应付款 — 代收旅游费 4000
贷：银行存款 4000
如果你们不收差价、不赚佣金
就只做上面两笔，不用确认收入，不用交税。
如果有赚佣金
佣金部分做：
借：其他应付款
贷：其他业务收入
贷：应交税费 — 销项税额

王姐姐追问

2026-04-13 11:40

那次月收到票了呢

王姐姐追问

2026-04-13 11:41

收到的款和付出的款有一点差额

王姐姐追问

2026-04-13 11:45

当月收到了发票

朴老师解答

2026-04-13 11:49

红冲了之前的分录然后按发票再做蓝字分录

王姐姐追问

2026-04-13 11:52

冲哪笔，现在是当月收到了发票，重新发一下分录呗，小规模

朴老师解答

2026-04-13 11:55

就是你收到的发票分录哦

王姐姐追问

2026-04-13 11:58

完整的分录，你发我一份

朴老师解答

2026-04-13 12:01

收到客户 ABCD 各 1000，共 4000
借：银行存款 4000
贷：其他应付款 — 代收旅游款 4000
转给旅游公司（假设付了 3800）
借：其他应付款 — 代收旅游款 3800
贷：银行存款 3800
当月收到旅游公司发票（差额 200 确认为收入）
借：其他应付款 — 代收旅游款 200
贷：其他业务收入 200

王姐姐追问

2026-04-13 14:51

这个发票不入费用吗

朴老师解答

2026-04-13 14:52

你们不是代收代付的吗