老师你好，建筑服务挂靠项目，被挂靠方怎么算收入开票和成本之间的成本差额，也是按照会计核算上的收入不含税价格减去成本不含税价格的差额算是成本差吗？管理费用收入部分需不需要挂靠方提供发票？

回忆的沙漏 追问

2019-08-07 08:24

老师不太明白

回忆的沙漏 追问

2019-08-07 08:25

那如果我是按照不含税收入－成本，管理费用不扣除，这样算是不是错的

回忆的沙漏 追问

2019-08-07 08:27

收入成本税金不一样的情况下也是按照含税价格计算含税收入-管理费吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-07 09:02

是的，不一样也是这样计算的
是用含税收入-成本
增值税是价外税，所以是不含税金额

回忆的沙漏 追问

2019-08-07 09:11

那就是计算他们未拿成本票的差额就是含税收入-已开票含税成本-管理费用对么

陈诗晗老师 解答

2019-08-07 09:23

如果他是计算利润，就错了，用不含税金额计算。

回忆的沙漏 追问

2019-08-07 09:32

不是计算利润，就是被挂靠方计算挂靠方应该开多少进项票给我们，如果没有进项票我们要收取差额计算成本的费用

回忆的沙漏 追问

2019-08-07 09:33

我是按照计算利润的方法计算，但是挂靠方说要减去管理费用部分不开票的，这样计算的话公司是不是亏损了

陈诗晗老师 解答

2019-08-07 10:43

你如果是计算进项，那么就是含税合同金额-管理费就是需要开具的发票。
95万是含税发票金额。

回忆的沙漏 追问

2019-08-07 10:56

那么挂靠方提供过来的发票比如说是16%的，我们开给甲方是9%的，也是这样计算吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-07 11:01

是的，这个和税率不影响，你是计算总的价税合计金额。

回忆的沙漏 追问

2019-08-07 11:13

那这样的话不用减去税款的吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-07 12:12

不需要
你确认开具发票的金额是价税合计含税金额
不再单独减税。
你计算利润时才需要减税的部分