老师，我们给客户开票了，他还没有结账，但是他们公司有规定，只要是开具普票，结账时按不含税价格结算，所以，分录对吗

石头剪刀布 追问

2022-02-16 15:36

老师，我们是小规模，给他开一个点的专票，他不要，只要13点的专票，让开普票，结账按不含税价格结算

小林老师 解答

2022-02-16 15:37

您好，明白了，那您白损失了税点部分企业所得税

石头剪刀布 追问

2022-02-16 15:38

营业外支出不能税前扣除吗？

小林老师 解答

2022-02-16 15:41

您好，您的这个业务营业外支出不能扣除

石头剪刀布 追问

2022-02-16 15:43

老师，分录怎么写？这样写对吗

小林老师 解答

2022-02-16 15:45

您好，可以计入资产减值损失科目

石头剪刀布 追问

2022-02-16 15:47

小企业会计准则，我们没有这个科目

小林老师 解答

2022-02-16 15:48

您好，那您使用营业外支出即可

石头剪刀布 追问

2022-02-16 15:49

老师，分录有问题吗？

小林老师 解答

2022-02-16 15:51

您好，分录没问题的