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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-06 12:03

你好，做成本结转冲销分录就是了
借；工程施工，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

伶俐的仙人掌 追问

2019-08-06 12:10

老师：原入账时，在工程施工科目借方，现在调整？邹老师烦请您详细解答一下，谢谢。

伶俐的仙人掌 追问

2019-08-06 12:17

日常处理：借：工程施工 /材料费/人工费  贷：应付账款/银行存款/现金   期末结转：借：主营业务成本  贷：工程施工。属于上年度的，现在要调增利润，缴纳所得税，很复杂，无从下手处理账务。烦请指导，谢谢。

邹老师 解答

2019-08-06 12:55

你好，之前工程施工多结转到了成本，所以是做成本冲销啊
借；工程施工，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税 
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

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相关问题讨论
借：工程施工 贷：以前年度损益调整
2020-04-07 09:40:12
你好，做成本结转冲销分录就是了 借；工程施工，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
2019-08-06 12:03:02
直接做借工程施工人工费，贷劳务成本， 你之前结转到主营业务成本多结转吗？
2020-10-04 11:00:14
您好，那您可以借以前年度损益调整科目
2020-05-31 19:53:43
借：工程施工贷：生产成本
2018-03-20 15:03:05
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