送心意

玲竹老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-08-05 17:03

您好
实际抵减的时候写分录
借:应交税费——未交增值税
贷:其他收益
贷:银行存款
平时填写附表四就好了

魔幻的鱼 追问

2019-08-05 17:11

也就是说财务账方面我暂时不用处理,每月上报的税表 附表四 要天上计提数?

玲竹老师 解答

2019-08-05 17:51

是的 附表四先填写 实际抵减的时候才写分录

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相关问题讨论
您好,上边那个账务处理,是企业准则可以用的,然后向一般的小企业,都是用下边你说的这个简便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2022-05-16 09:29:08
同学,你可以参考一下图片里面的分录。
2019-05-05 14:22:21
同学,你好,理解是对的
2022-06-04 17:37:29
你好,是的,是这样的。
2019-12-08 17:46:51
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