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文老师

职称： 中级职称

2019-08-03 15:40

您好，您2月份的时候收款啦，那没有实际确认收入，可以借银行存款贷预收账款，发出材料10万，有开票确认收入吗，没有确认的话，可以先做借发出商品贷库存商品，3月份开票，借预收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)同时结转成本借主营业务成本贷库存商品  发出商品

晓艾 追问

2019-08-03 15:52

好的 感谢老师！
我目前的困惑是不知道如何准确去结转每个月的成本和确认收入（针对带点工程性质的销售）
 1、我的财务软件里没有“预收账款”和“发出商品”这两个科目 ；
 2、发出材料10万，只确认了6000的收入。
 3、3月份确认收入69万，但是材料才发出10万-0.6万=9.4万，也就是说主营业务成本才这么多，不符合收入成本配比原则，该怎么办呢？

文老师 解答

2019-08-03 16:06

没有预收账款，那就用应收账款代替，没有发出商品，那就或者在库存商品里面设置一个发出商品的明细科目

文老师 解答

2019-08-03 16:07

您收入和成本相匹配的原则，您确认多少收入， 那就结转多少的成本

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您好，您2月份的时候收款啦，那没有实际确认收入，可以借银行存款贷预收账款，发出材料10万，有开票确认收入吗，没有确认的话，可以先做借发出商品贷库存商品，3月份开票，借预收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)同时结转成本借主营业务成本贷库存商品 发出商品
2019-08-03 15:40:25
出售和发出结转差异都是一样的算法，材料成本差异率=总差异÷总计划成本
2019-08-09 13:59:29
你好，快帐问题可以直接咨询快帐客服，他们会提供操作指导的
2019-10-25 15:26:39
十月份就按照你暂估的数量金额 做入库和成本 12月份票到 冲销你暂估的成本 和材料的入库 分录和正常10月份暂估的一样 只是金额用负数 然后12月按照发票做真实的入库 然后重新结转成本
2020-03-15 12:16:09
您好，这个正常入账就可以。
2023-04-07 12:40:41
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