是什么情况下需要做结转增值税 结转增值税的金额怎么看

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:09

就是销项大于进项的时候需要做结转增值税 但是结转增值税的金额怎么看呀

maize老师 解答

2019-08-03 14:12

销项税额-进项税额就是转出未交增值税这个金额

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:15

就是说 如果进项大于销项的时候  就要结转增值税  这时候结转的增值税金额就是负数 比如说 销项是5 进项是10 那么结转增值税的金额就是-5吗

maize老师 解答

2019-08-03 14:17

对，是的，你理解没有问题

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:19

那这个分录您能看懂吗？这个也是结转增值税的。为什么销项比进项大 还结转呢

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:20

11.5和3.2是上面数的合计数

maize老师 解答

2019-08-03 14:24

你这位咋来的，3.2是哪里来的啊

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:26

应该是3000多吧，11.5是11万多，两个加起来是14777的合计数应该

maize老师 解答

2019-08-03 14:27

这个是财会2016.22规定，需要先把进项税额和销项税额差额结转到转出未交增值税下面去，要是需要交税这个还需要先结转到未交增值税下面去，

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:30

那进项天进项金额 销项填销项金额？转出未交的就是销项减进项的差额数吗

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:32

结转进项税额转出是什么意思呀

maize老师 解答

2019-08-03 14:34

那进项天进项金额 销项填销项金额？转出未交的就是销项减进项的差额数吗 是的，不得抵扣，你取得专票认证抵扣这个就需要转出

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:37

请问结转进项税额转出是什么意思呀

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:40

像刚才我给您发的那个图片 借方销项14777.43。贷方进项税11万多 就是这块不是销项就大于进项了吗。 要是这么看的话 不就是不用结转增值税了吗。   进项大于销项的时候不是才用结转的吗

maize老师 解答

2019-08-03 14:48

需要结转啊，销项税额大于进项税额次月需要交增值税了啊

maize老师 解答

2019-08-03 14:48

不得抵扣，你取得专票认证抵扣这个就需要转出这个就做进项税额转出

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:50

需要交税的时候也结转吗

maize老师 解答

2019-08-03 14:52

是的，就是需要交税才需要多做2步，需要做转出未交增值税 贷未交增值税

飞天小能豆 追问

2019-08-03 14:54

您没明白我的意思。需要交税增值税的时候不是不用结转增值税吗。到时候结转损益就好了。进项大于销项的时候才需要结转增值税呢。 但是刚刚我给您发的图片是销项大于进项 走那么还做结转未交增值税了呢

maize老师 解答

2019-08-03 14:57

需要交税增值税的时候不是不用结转增值税吗。你这那个老师告诉你的啊

maize老师 解答

2019-08-03 14:58

需要结转啊，你不结转你交税做啥分录啊

飞天小能豆 追问

2019-08-03 15:00

做缴纳增值税呀 借 应交税费 应交增值税 贷 银行

maize老师 解答

2019-08-03 15:01

小规模纳税人？不是一般纳税人么

maize老师 解答

2019-08-03 15:02

一般纳税人增值税需要做借应交税费 未交增值税，需要把之前转出未交增值税结转到未交增值税下面去

飞天小能豆 追问

2019-08-03 15:06

老师您可以给我举个例子吗？ 就是进项大于销项时候 的会计分录

maize老师 解答

2019-08-03 15:10

假设进项税额100  销项税额60  ，月末你做借销项税额60 转出未交增值税40  贷进项税额100