老师你好，我七月份认证了进项发票，但是没有销项产生。我需要做结转吗？具体怎么做会计分录？如果有销项了，抵扣后又怎么做？我自己做了几个分录，帮忙看下对不对！第一张是进项转已认证待抵扣的，第二张是进账转待认证的，第三张是产生了销账，然后进项待抵扣的发生抵扣。这样做对不对？

深得我心 追问

2019-08-02 15:15

那我已认证未抵扣的分录是不

深得我心 追问

2019-08-02 15:16

那我已认证未抵扣的分录是不是就按照结转进项时的分录来？

maize老师 解答

2019-08-02 15:20

做进项税额就可以，不需要做别的

深得我心 追问

2019-08-02 15:24

现在都是进项税额，应交税费是负数的。但是一部分认证了，一部分没认证，图二的1307.44就是还没有认证的进项。这部分也不要紧吗？下次直接认证了就可以吗？

maize老师 解答

2019-08-02 15:33

不要紧 你不是转进项税额么，你咋没认证就结转到进项税额下面去了

深得我心 追问

2019-08-02 16:08

发票拿来不是直接写，借管理费用，应交税费进项，贷银行存款么。就在进项了。转进项税额是这个意思吗？

maize老师 解答

2019-08-02 16:12

不是，拿回来没有认证做借管理费用，应交税费待认证进项税额，贷银行存款

深得我心 追问

2019-08-02 16:39

然后认证了要怎么做分录？麻烦写一下。我有点乱

maize老师 解答

2019-08-02 16:42

借进项税额 贷待认证进项税额

深得我心 追问

2019-08-02 16:46

那我是不是只要调整没认证的那部分税额就好了。

maize老师 解答

2019-08-02 16:56

啥，调整啥，你说的调那个