老师，我们是去年10月建的电脑账，当时有笔预付的材料款7500，会计做的分录是借应付7500贷银行，建账时这7500的票还没收回来，会计的账本上应付账款余额也在借方7500，但人家录期初余额时录入贷方余额7500，这么一来其实是对方欠发票，钱我们付清了，但录入贷方余额，我们又欠对方钱了，像这种录期初时借贷方向录反了的情况老师该咋处理

娟 追问

2019-08-01 23:19

当时是借应付贷银行，现在咋调老师，你写个完整的分录，我没懂老师意思，相关科目是啥

王雁鸣老师 解答

2019-08-01 23:23

您好，原来的分录是借：应付账款，7500元，贷；银行存款，7500元，实际录入期初时，成了借；银行存款，7500元，贷：应付账款，7500元。现在做分录，借：应付账款，7500元，贷；银行存款，7500元，再做借；预付账款，7500元，贷：银行存款，7500元。

娟 追问

2019-08-01 23:24

麻烦老师写个完整的分录

王雁鸣老师 解答

2019-08-01 23:24

您好，我写了上面的分录了。

娟 追问

2019-08-01 23:33

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2019-08-01 23:34

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

娟 追问

2019-08-01 23:38

但我在期初里只见了贷方应付账款余额7500没见银行借方7500，不知道她试算平衡怎么平的

王雁鸣老师 解答

2019-08-01 23:40

您好，这种情况下，就要找出这个7500元的借方是放到什么科目了，再把上面分录里的银行存款换成这个科目，就行了。

娟 追问

2019-08-02 16:31

我查了老师看，这钱2018年5月付了一次31000后开回发票3850

娟 追问

2019-08-02 16:38

5月底开会发票38500，六月初付了7500尾款，所以建账前这笔账就付清了，之前会计不知咋回事期初又录了贷方7500，有关信息我发给老师了，这38500确实账上反应银行付了

娟 追问

2019-08-02 16:39

银行的期初是对的，包括7500和31000，这是咋回事老师

王雁鸣老师 解答

2019-08-02 18:35

您好，这种情况，就是期初录错了，可能把那个7500元，录期初时，录入了利润分配。

娟 追问

2019-08-02 19:35

利润分配里也没有，这种情况该咋办

王雁鸣老师 解答

2019-08-02 21:11

您好，那除了这个应付账款与期初不一样，还有哪个科目与期初不一样？您核对了吗？麻烦您再核对一遍，谢谢。