你好！今年有一笔往年的增值税更正申报并有滞纳金，请问这笔增值税及滞纳金怎样做分录？

婷 追问

2019-08-01 10:05

老师你好！ 我是更正申报2017年某季度的增值税，请问不涉及以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2019-08-01 10:06

你好，涉及收入变动吗？

婷 追问

2019-08-01 10:09

你好 收入没变动，只是填写收入的时候，把收入填入错误的栏

邹老师 解答

2019-08-01 10:10

你好，既然收入没有变动，那就不涉及损益科目，就不需要通过 以前年度损益调整科目核算的

婷 追问

2019-08-01 10:16

老师 、另外请教一个问题，今年付2018年汇算清缴，补税的清缴，涉及以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2019-08-01 10:17

你好，涉及，分录是
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款