简易计税以前年度多计进项税额是直接冲减进项税额呢还是做进项税额转出呀？

未必知 追问

2019-08-01 09:40

收到发票的时候直接做进项税额了，后来认证的时候又抵了一次

郭老师 解答

2019-08-01 09:46

那就要转出一次来，

未必知 追问

2019-08-01 09:51

是直接冲应交税费-应交增值税（进项税额）呢还是计入应交税费-应交增值税（进项税额转出）呀？

郭老师 解答

2019-08-01 09:53

之前分录怎么做的，

未必知 追问

2019-08-01 09:56

认证是的分录是借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额，而直接记进项的分录是借：管理费用  借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款，

郭老师 解答

2019-08-01 09:57

借待认证贷进项转出

未必知 追问

2019-08-01 09:57

好的，谢谢

郭老师 解答

2019-08-01 10:01

不用客气的，