老师，企业自查的购买货物的发票，以前年度的进项税额转出的分录怎么做，成本也不许结转，分录又如何做

～星星～ 追问

2019-06-28 13:57

是的，老师

～星星～ 追问

2019-06-28 13:57

增值税我在当期已申报缴纳了

郭老师 解答

2019-06-28 14:02

借以前年度损益调整贷应交税费-应交税费-进项转出
借进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交
借转出未交贷查补税款，借查补税款贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整
所得税不能税前扣除